融資審査に落ちてしまう経営者の多くが、「金融機関が何を見ているのかわからない」と感じています。しかし、融資審査にはある程度の基準があり、それを理解した上で準備することで、審査通過率を大きく高めることができます。
まつうら総研では、財務トレーナーとして多くの中小企業の融資サポートを行ってきました。このページでは、金融機関が融資審査で実際に見ているポイントを、現場の経験を踏まえてわかりやすく解説します。
融資審査の基本フレームワーク「5C」
融資審査では「5C」と呼ばれるフレームワークが広く使われています。
①Character（信用・人格）：経営者の誠実さ・返済意欲・過去の信用履歴
②Capacity（返済能力）：キャッシュフローによる返済能力
③Capital（資本）：自己資本の厚さ・財務の健全性
④Collateral（担保）：不動産などの担保価値
⑤Conditions（事業環境）：業界の動向・競合状況・マクロ経済環境
これら5つの要素を総合的に評価して、融資の可否・金額・金利が決定されます。
最重要：返済能力（キャッシュフロー）
キャッシュフローで見る返済能力
銀行が最も重視するのは「融資金を返済できるか」という点です。返済能力は、損益計算書の利益だけでなく、実際のキャッシュフロー（営業利益＋減価償却費）で判断されます。
一般的な基準として、「年間の返済額がキャッシュフローの50%以内」に収まっていることが求められます。例えば、年間のキャッシュフローが500万円であれば、年間返済額が250万円以内であることが目安です。
債務償還年数（返済期間の目安）
「債務償還年数」とは、現在の借入総額をキャッシュフローで割った値で、何年で完済できるかを示します。一般的に10年以内が健全とされ、10年を超えると融資審査で厳しく見られる傾向があります。
債務償還年数 ＝ 有利子負債残高 ÷ （税引後利益 ＋ 減価償却費）
財務の健全性チェックポイント
自己資本比率
自己資本比率が高いほど、財務の健全性が高いと評価されます。一般的には20〜30%以上が望ましいとされています。中小企業では自己資本比率が低くなりがちですが、利益の蓄積により少しずつ改善することが大切です。
流動比率・当座比率
流動比率（流動資産÷流動負債×100）は、短期的な支払能力を示します。120%以上が目安です。当座比率（当座資産÷流動負債×100）は100%以上が望ましいとされています。
売掛金・棚卸資産の回転期間
売掛金の回収が遅い・在庫が多いと、資金繰りが悪化します。売掛金回転期間（売掛金÷売上高×365）・棚卸資産回転期間（棚卸資産÷売上高×365）が業界平均と比べて長い場合は、改善が必要です。
経営者の信用力・人物評価
中小企業の融資審査では、会社の財務状況だけでなく、経営者個人の信用力も重要です。以下の点が評価されます。
・個人信用情報（クレジットカードや個人ローンの返済状況）
・税金・社会保険料の納付状況
・面談時の誠実さ・事業への理解度・熱意
・業界経験・スキル・人脈
個人のカードローン等の延滞情報があると、法人の融資審査でも大きなマイナスになります。日頃から個人の信用情報を清潔に保つことが重要です。
事業計画の説得力
融資審査では、現在の財務状況だけでなく、将来の見通しも評価されます。特に創業期や業績不振からの回復期には、事業計画書の内容が審査結果に大きく影響します。
・売上予測に具体的な根拠があるか
・コスト構造を理解しているか
・返済原資が明確になっているか
・リスクへの対応策があるか
楽観的すぎる計画は信頼性を損ないます。現実的で根拠のある計画書を作成することが重要です。
審査通過のための事前準備チェックリスト
・税金・社会保険料の滞納がないか確認する
・決算書の内容を理解し、説明できるようにしておく
・個人の信用情報に問題がないか確認する（信用情報機関への開示請求）
・資金使途を明確にし、必要額の根拠を準備する
・業界動向・競合状況を把握し、自社の強みを言語化する
・通帳の動きを整理し、不明な入出金を説明できるようにする
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